Varat siirretään yrityksen kassalle postitse. Se suoritetaan, kun rahaa nostetaan pankin selvitys-, valuutta-, käyttö- ja muilta tileiltä sekä kun käteistä ostetaan ostajilta, asiakkailta toimitetuista tavaroista tai suoritetuista palveluista, vastuuvelvollisilta henkilöiltä, joilla on ylijäämäisiä, työntekijöiltä. yritykselle tavarat ja palvelut, myönnetyt lainat.
Ohjeet
Vaihe 1
Kun varat lähetetään kassalle, laaditaan ensisijaiset asiakirjat, niiden täyttämismenettelyä säännellään päätöslauselmalla "Ensisijaisten kirjanpitotietojen yhtenäisten muotojen hyväksymisestä kassatapahtumien kirjaamiseksi, varastotulosten kirjaamiseksi". Lisäksi käteistä ottavan kassan on tiedettävä "Venäjän keskuspankin setelien (setelien) ja kolikoiden maksamisen merkit ja säännöt".
Vaihe 2
Varojen vastaanottaminen kassalla tapahtuu saapuvan käteismaksun avulla. Samalla sitä käyttävät organisaatiot, jotka pitävät kirjanpitoa sekä ilman että käyttämällä sähköistä ja tietotekniikkaa.
Vaihe 3
Käteiskuititilaus koostuu kahdesta osasta: itse tilaus ja sen kuitti. Sen täyttää kirjanpitäjä ja allekirjoittaa organisaation pääkirjanpitäjä. Tämä asiakirja on täytetty selkeästi, ilman virheitä, oikaisuja ja yliviivauksia ei sallita. Saapuvassa käteismääräyksessä sinetti asetetaan sinne niin, että se on kokonaan "Kuitti" -kentässä.
Vaihe 4
Sitten tuloinen käteismääräys kirjataan asiakirjan täyttäneen kirjanpitäjän saapuvien ja lähtevien käteismääräysten päiväkirjaan. Sen jälkeen tilaus siirretään kassalle sisäisesti, ts. sitä ei myönnetä henkilölle, joka saa rahat.
Vaihe 5
Lisäksi kassa, saatuaan asiakirjat, kirjanpitäjältä tarkistaa niiden allekirjoitukset, tarkistaa tilauksen ja kuitin täyttämisen oikeellisuuden, allekirjoittaa ja hyväksyy varat. Tarkastettuaan saadun käteisen kassa repii kuitin irti ja antaa sen rahan tallettajalle. Saapuvaan käteismääräykseen tehdään teksti "Maksettu" ja päivämäärä asetetaan.
Vaihe 6
Varoja lähetettäessä kirjanpitäjä tekee kirjauksia ja laatii asiakirjat sen mukaan, mistä käteinen tulee. Kun varat aktivoidaan käyttötililtä, saapuvaan käteismääräykseen liitetään pankkitili ja kirjaus tehdään: Дт 50 "Kassa" - Кт 51 "Käyttötili". Vastaanottaessaan varoja ostajalta laaditaan kassatilausmääräys, johon liitetään rahan tallettajan valtakirja tai sopimus. Tässä tapauksessa johdotus tehdään: Dt 50 - Kt 62 "Tilitykset ostajien ja asiakkaiden kanssa".
