Pienessä yrityksessä on toisinaan helpompaa seurata varoja, ja kaikki toiminnot kootaan yhteen johtoryhmän raporttiin, jonka kirjanpitäjä pitää ja raportoi siitä johtajalle tämän pyynnöstä. Tämän raportin analogi on yksinkertaistettu kassakirja, jossa otetaan huomioon sekä kuitit että suoritukset toimittajien kanssa. Monet hyödykeasiantuntijat ja kirjanpitäjät ylläpitävät samanlaista kassapistettä esimerkiksi pienissä ruokakaupoissa.
Ohjeet
Vaihe 1
Kassa on laskelma kassavirroista. Jos päätät tehdä kassasta helpomman ja selkeämmän, käytä tällaisen raportin taulukkomuotoa. Levitä taulukko neljään sarakkeeseen ja rivien määrään, joka on yhtä suuri kuin kauppojesi keskimääräinen lukumäärä päivässä. Sarakkeiden nimet voivat olla seuraavat: • Operaation numero;
• liiketoimen sisältö (tuotot tai maksu tietyn vastapuolen ilmoituksella);
• kuitin määrä;
• Kustannusten määrä.
Vaihe 2
Määritä mukavuus ja mahdollisuus jättää raportit yhteen kansioon yläreunassa määrittelemällä uusi paikka ilmoittaaksesi raportin päivämäärän sekä edellisen työpäivän saapuvat käteisvarat. Alareunassa ilmoita lisäksi rivien kokonaismäärä: • Päivän kuitit yhteensä;
• päivän kokonaismäärä;
• Lähtevä saldo päivän lopussa, joka lasketaan päivän alun alkusaldon ja päivän vastaanottosumman summana vähennettynä päivän kulujen kokonaissummalla.
Vaihe 3
Tulojen ja menojen kirjanpito edellä kuvatussa muodossa sopii vain ns. Johdon raporttiin, toisin sanoen kassanhoitajan tai kirjanpitäjän henkilökohtaiseen kirjanpitoon pienessä pienyrityksessä. Verotusta ja muita valvontarakenteita varten yrityksen vastuuhenkilön (kassan) on pidettävä "kassanhoitajan raportti" yhtenäisen lomakkeen nro KM-6 mukaisesti ja täytettävä se Z-raporttien perusteella. otetaan joka päivä.
