Yksi tapauksista, joissa varat palautetaan organisaation kassalle, on vastuullisen henkilön rekisteröinti käyttämättömien varojen vastaanottamisesta. Kuten kaikki muut käteistapahtumat, se vaatii tiettyjen asiakirjojen valmistelua.
Ohjeet
Vaihe 1
Pyydä työntekijää, joka on vastuullinen henkilö tässä tilanteessa, laatimaan ennakkoilmoituksen. Asiakirjassa on muiden tietojen lisäksi ilmoitettava käyttämättömien varojen määrä. Työntekijän on liitettävä raporttiin käteis- ja / tai myyntikuitit, ennakkomaksujen kuitit. Allekirjoita valmisteluraportti pääkirjanpitäjän kanssa ja yrityksen päällikkö hyväksyy sen.
Vaihe 2
Laadi saapuva käteismääräys yhtenäisen KO-1-lomakkeen mukaisesti (manuaalisesti erityisellä lomakkeella tai tietokoneella). Täytä kaikki vaaditut asiakirjan tiedot.
Vaihe 3
Lisää sen numero laatimisjärjestyksessä ja päivämäärässä. Ilmoita rivillä "Veloitus" tili 50. Jos organisaatiossasi on erilliset rakenteelliset jaot, asiakirjassa on ilmoitettava jakokoodi. Syötä riville "kirjeenvaihtajatili" tili 71. Jos sille on avattu analyyttisiä tilejä, ilmoita sen numero kenttään "analyyttinen kirjanpitokoodi".
Vaihe 4
Kirjoita vastaanotettujen varojen määrä (numeroina). Kohdekoodia ei ilmoiteta tässä tapauksessa. Se vaaditaan, jos kohdennettu rahoitusraha on saapunut kassalle.
Vaihe 5
Rivillä "Hyväksytty alkaen" ilmoita koko nimesi. vastuullinen henkilö, joka maksaa rahaa. Kirjoita riville "Rahan vastaanottamisen operaation perusta" - "Käyttämättömien ennakkomaksujen palautus". Sitten, suurilla kirjaimilla, ilmoita hyvityksen määrä kassalle. Tyhjä tila on ylitettävä.
Vaihe 6
Koska tämä toimenpide ei ole arvonlisäveron alaista, kirjoita riville”ALV: n verokanta ja määrä (lukuina)” ilman arvonlisäveroa. Lisää liitetiedostoon asiakirjan nimi, numero ja päivämäärä, jolla rahat vastaanotettiin (tässä tapauksessa - "Ennakkomaksu nro _ lähettäjältä" _ "_").
Vaihe 7
Sulje asiakirjan (kuitti) repäisevä osa. Hyväksy käyttämättömän ennakkomaksun saldo ja anna kuitti vastuulliselle henkilölle, joka palautti rahat kassalle.
Vaihe 8
Rekisteröi myönnetty luotto kassakuittien ja kassakuittien rekisteriin (lomake KO-3). Tee se sitten kassan raporttiin.
Vaihe 9
Tee kirjaus seuraavasta kirjanpitomerkinnästä: Tilin 50 "Kassa" veloitus, Tilin 71 "Laskutus vastuullisten henkilöiden kanssa" hyvitys - käyttämätön ennakko palautettiin kassalle.
