Kassan on kirjattava kaikki luotto- ja veloitustoimeksiantojen käteistapahtumat kassakirjaan, jonka perusteella kassan raportti luodaan päivittäin. Tämän asiakirjan avulla voit seurata ja tarkistaa asiakirjojen oikeellisuuden ja käteisen määrän kassassa työpäivän alussa ja lopussa. Kuten mikä tahansa kirjanpitoasiakirja, kassan selvitys on numeroitava ja ommeltava vahvistettujen sääntöjen mukaisesti.
Ohjeet
Vaihe 1
Muodosta kassakirja, joka täytetään KO-4-lomakkeen mukaisesti. Yrityksen on pidettävä vain yhtä kirjaa, joten se on numeroitava, nauhoitettava ja todistettava yrityksen päälliköllä ja sinetillä. Sen jälkeen se sinetöidään ja rekisteröidään veroilmoitukseen. Jokainen kassakirjan arkki on esitetty kahdella identtisellä arkilla, kun taas kassan syöttää tiedot käteisen liikkumisesta ensimmäiseen kappaleeseen, joka siirretään toiseen hiilipaperin avulla.
Vaihe 2
Leikkaa työpäivän lopussa kassa-arkin toinen kappale, josta kassa-raportti muodostetaan. Kerää kaikki kuitit ja menot sekä tositteet, jotka vastaavat ilmoitettuja käteistapahtumia päivän aikana. Taita repeytyneet kassakirjan arkit ja asiakirjat muodostaaksesi kassan raportin.
Vaihe 3
Lähetä kassan raportti pääkirjanpitäjälle tarkistettavaksi. Jos virheitä tehtiin, korjaukset tehdään tähän asiakirjaan ja kassakirjaan. Samalla virhe ylitetään huolellisesti, oikeat tiedot kirjataan, minkä jälkeen kirjoitetaan "Usko korjattu", nykyinen päivämäärä asetetaan ja vahvistetaan kassan ja pääkirjanpitäjän allekirjoituksella. Tarkastuksen aikana kirjanpitäjä laskee vastaanotettujen arkkien ja asiakirjojen määrän, minkä jälkeen hän tekee asianmukaisen merkinnän otsikkosivulle.
Vaihe 4
Ompele kassan raportti raportointikaudelta. Käytä tätä varten tavallista lankaa ja neulaa. Ompele arkit ja asiakirjat siististi yhteen. Jätä noin 10 cm lankaa ja katkaise. Kiinnitä sen päälle pieni paperiarkki, jossa näkyy kuluva päivämäärä, arkkien lukumäärä ja kassan, pääkirjanpitäjän ja yrityksen päällikön allekirjoitus. Sen jälkeen varmentaa asiakirja yrityksen sinetillä siten, että osa siitä on liimatulla arkilla ja osa kassailmoituksessa.
