Työlain, nimittäin 167 ja 168 §: n mukaan, kun työntekijä lähetetään työmatkalle, hänellä on edelleen palkka, työpaikka ja asema. Yrityksen johtajan on myös korvattava kaikki työmatkaan liittyvät kulut. Näihin kustannuksiin sisältyvät: matka, majoituksen vuokraus, viestintäpalvelut jne.
Ohjeet
Vaihe 1
Ensinnäkin, sinun on järjestettävä työmatka oikein. Laadi palvelutehtävä (lomake numero 10-a), tee tilaus ja anna matkatodistus. Käteisen laskemiseksi tilille sinulla on oltava esimiehen tilaus käteisen jakamisesta. Laske kirjanpidossa rahan liikkeeseenlasku seuraavasti: D71 "Tilitykset vastuuvelvollisten kanssa" K50 "Kassa" - varoille annetaan raportti.
Vaihe 2
Työntekijän on ilmoitettava saadut rahat kolmen päivän kuluessa saapumisesta. Yleensä tositteet ovat sekit, laskut, laskut, asiakirjat ja muut asiakirjat. Tarkista, ovatko ne täytetty oikein. Ensinnäkin toiminnalle on oltava päivämäärä, toiseksi palveluja tarjoavan organisaation sinetti ja kolmanneksi kustannusten on oltava taloudellisesti perusteltuja.
Vaihe 3
Kun olet hyväksynyt ja tarkistanut asiakirjat, laadi ennakkoilmoitus (lomake AO-1). Kun laskutat tiliä 71 veloituksessa, avaa se, johon kulut liittyvät. Esimerkiksi matka voidaan liittää muihin kuluihin - tili 91. Avaa tilin 71 yhteydessä työntekijä, jolle varat annettiin.
Vaihe 4
Jos työntekijä käytti rahaa taskustaan, mutta toimitti tositteet ajoissa, johtajan on laskettava kaikkien kustannusten kokonaismäärä ja annettava määräys kuluneen summan korvaamiseksi. Kirjoita tilaukseen kulujen tarkoitus, perusteet. Esimerkiksi, jos työntekijä on käyttänyt tietyn summan viestintäpalveluihin, sekkien ja maksukuitien lisäksi hänen on toimitettava laskutiedot, lasku ja suoritettu palvelu. Luettele kaikki tilauksessa olevat asiakirjat, ilmoita niiden numero, päivämäärä ja kaikki sekin yksityiskohdat (numero, tili jne.).
Vaihe 5
Sen jälkeen varat voidaan laskea liikkeeseen palkkapäivänä tai välittömästi. Kirjanpitäjän on ennakkomaksuraportin lisäksi laadittava selvitys kassasta.
