Joskus hakiessasi pääkirjanpitäjäksi sinun on tarkistettava kaikki verosaamiset, jotta vältetään sinulle kohdistetut ongelmat. Yksi tärkeimmistä veroista on alv. Laskennassa on pääsääntöisesti useita "sudenkuoppia".
Ohjeet
Vaihe 1
Aloita arvonlisäverolaskennan oikeellisuuden tarkastaminen pääkirjasta. Yhdistä kaikki maksettavat summat samoin kuin alv-määrät. Varmista, että tarkistat kaikki saateasiakirjojen numerot ja päivämäärät kirjanpitotiedoilla, koska jos tiedot täytetään väärin, verotarkastaja "heittää" arvonlisäveron määrän tarkastuksen aikana ja perii siitä sakkoja.
Vaihe 2
Luo sen jälkeen tase tileille 60 "Tilitykset toimittajien ja urakoitsijoiden kanssa" ja 62 "Tilitykset ostajien ja asiakkaiden kanssa" eriteltyinä alatileittäin. Huomaa, että tileillä 60 alatili 2 ja 62 alatili 1 on oltava veloitus ja 61 alatili 1 ja 62 alatili 2 - vain luottotiedot. Varmista, että verokauden lopussa oleva saldo on yllä olevilla tileillä myyntikirjassa ja ostokirjassa ilmoitettujen lopullisten määrien kanssa.
Vaihe 3
Sen jälkeen, muodosta 1C: ssä subconto kaikkien vastapuolten yhteydessä, summien ei pitäisi "roikkua" tileillä, eli kaiken pitäisi olla tileillä liiteasiakirjojen mukaan. Jos sinulla on useita sopimuksia saman toimittajan (ostajan) kanssa, on suositeltavaa eritellä se kirjanpidon sopimusten mukaan, jotta et sekaannu maksuihin ja myös ennakkomaksuihin.
Vaihe 4
Luo sitten tase tilille 41 "Tavarat", kaikkien tuotesaldojen tulisi näkyä veloituksessa, missään tapauksessa mitään ei pitäisi korostaa punaisella. Jos kuitenkin havaitsit tämän kirjanpidossa, tarkista kaikki laskut ja vastaanotetut laskut, ehkä sinulla on väärä luokittelu.
Vaihe 5
Luo tämän jälkeen tase tilille 19 "Hankittujen arvojen arvonlisävero", velkasaldon tulee olla nolla.
Vaihe 6
Jos raportointikaudella oli ennakkomaksuja, luo tase tilin 62 alatilille 2. Jakaa lainassa oleva määrä 118: lla ja kerro se 18: lla. Avaa sitten tilin 76 alatilin "Ennakot" lausunto, vertaa summaa saamasi ja mikä on tämän tilin hyvityksessä kauden lopussa - niiden on vastattava toisiaan.
