Pankkitili on rahoitusasiakirja, joka heijastaa varojen liikettä vaihtotilillä tai sekkitilillä. Se on kopio pankkitilin tilillä olevista tiedoista.
Mikä on pankkitili
Tämän asiakirjan oikea nimi on "pankkitili". Se sisältää kaikki tiedot yrityksen tai yksittäisen yrittäjän vaihtotililtä tehdyistä rahansiirroista. Lausunto antaa pankin asiakkaalle mahdollisuuden seurata varojen liikkumista pankkitilillä: varojen hyvittäminen, suoritetut maksut, pankkipalkkiot. Pankki luo tiliotteet automaattisesti päivittäin, jos tilillä oli varoja. Asiakkaalla on joka tapauksessa oikeus pyytää tiliotetta tiliotteesta milloin tahansa.
Kaikkien yritysten on noudatettava kassakuria. Tämä tarkoittaa sitä, että organisaation on verotyypistä riippumatta täytettävä täsmällisesti kassakirja, johon saapuvat ja lähtevät käteisasiakirjat kirjataan. Tärkeä paikka siinä on pankkitiliotteilla - ne todistavat käteistulojen, yrityksen kulujen määrän ja perustan tuloveron tai yksinkertaistetun verojärjestelmän laskemiselle tai vähentämiselle kulujen määrällä. Joka tapauksessa tilinpäätös ei voi olla luotettava, jos kirjanpitäjällä ei ole nykyisiä tiliotteita.
Miltä tiliotte näyttää
Tässä asiakirjassa todetaan:
- tilillä tapahtuneen tapahtuman päivämäärä
- rahoitustapahtuman tyyppi
- Asiakirjan numero
- edunsaajan pankin BIK
- pankin kirjeenvaihtajatili
- maksajan käyttötili
- edunsaajan vaihtotili.
Kassavirrat näkyvät Veloitus- ja Luotto-sarakkeissa. Toisin kuin kirjanpitosäännöt, pankki heijastaa varojen veloittamista tililtä tiliveloitusta varten ja hyvityksen kuitti. Yrityksen kirjanpitäjän on huolellisesti tarkastettava tiliotteiden yhdenmukaisuus suoritettujen maksutapahtumien kanssa. Jos ilmenee ristiriitaisuuksia, ilmoita asiasta välittömästi pankille. Kirjanpidon oikeellisuuden vuoksi lausunnot on pidettävä yhdessä kustannusasiakirjojen (maksumääräysten) kanssa, jotta vältetään niiden menetys.
Jos haluat saada kopion tiliotteesta, sinun on kirjoitettava hakemus pankille. Asiakirjan kopion toimittamisessa ei pitäisi olla ongelmia, mutta pankki perii lisämaksun tästä menettelystä. Henkilöillä, jotka käyttävät aktiivisesti nykyistä tai kirjeenvaihtotiliään, on myös oikeus saada tiliotteitaan.
Jos pankkitili vaaditaan valvontaviranomaiselle toimittamiseen, se on vahvistettava sen antaneen asiantuntijan allekirjoituksella ja pankin sinetillä. Kaikissa muissa tapauksissa tätä ei vaadita.
