Käteisellä työskentelyä koskevien sääntöjen mukaan kaikki organisaation varat on pidettävä pankissa, kun taas niiden nostaminen (kerääminen) on suoritettava säännöllisesti. Kassaa vaihdettaessa sekä suunnitellun aikataulun mukaan kassan varoja voidaan tarkistaa.
Ohjeet
Vaihe 1
Tarkista kassakirjan tiedot ja kassakoneen käteisvarat. Tulojen määrän on vastattava laskurien ja kontrollinauhan lukemia. Kassaoperaattorin vanhemmalle kassalle luovuttaman rahamäärän on oltava sama kuin KKM: n lopputarkastus.
Vaihe 2
Jos kassasta tehtiin asia, jota ei vahvisteta vastaanottajan allekirjoituksella käteislaskussa tai muussa vastaavassa asiakirjassa, tämä summa peritään kassalta, jos hänen kanssaan on allekirjoitettu sopimus kokonaisvastuusta.
Vaihe 3
Jos kassasta löytyy rahan ylijäämä tai puute, laadi erityisasiakirja käteisvarojen inventoinnin tuloksista (lomake N INV-15) ja tee tarvittavat merkinnät myös kassan selvittämiseen. inventaariota (lomake N INV-26).
Vaihe 4
Kassakoneiden tarkastuksen tulos on puutteen määrän tunnistaminen ja tieto siitä, kenen vastuulle ne on osoitettava.
Jos työpäivän lopussa olevasta inventaariosta ilmenee käteisvaje, tilikartan käyttöohjeissa ohjeistetaan vastaamaan tilin 94 "Arvopapereiden vauriot ja tappiot" veloituksen tunnistettua puutetta. kirjeenvaihto tilin 50 "Kassa" hyvityksellä.
Vaihe 5
Useimmissa tapauksissa alijäämän määrä on vähennettävä kassapalkasta, tämä toimenpide näkyy seuraavalla merkinnällä: tilin 94 hyvitys ja työntekijän kanssa suoritettuja maksuja kuvaava tiliveloitus, alatili 73-2 "Aineellisen korvauksen laskelmat vahingoittaa". Täten kassapula on suljettu lähettämällä: tilin 50 veloitus, tilin 73-2 hyvitys. Jos pulaa ei aiheuttanut kassan vika, viesti käteisylijäämästä voi tulla pankilta uudelleenlaskennan jälkeen. Esimerkiksi päivän aikana varat siirrettiin pankkiin ja lähetettiin seuraava kirjaus: debetti 57, hyvitys 50. Täten tilin 50 hyvityksessä näkyvä summa hyvitetään yrityksen käyttötilille ja kirjataan tilin 51 veloituksesta vastaavasti tilin 50 kanssa. A tilillä 94 tehdään peruutusmerkintä ylijäämän määrälle, joka alun perin kirjattiin puutteeksi.
