Talousanalyysi on välttämätön ominaisuus varainhoidossa, perusta johtopäätösten tekemiselle. Se on prosessi, jolla tutkitaan yrityksen taloudellista suorituskykyä ja määritetään vaiheet sen markkina-arvon kasvattamiseksi ja kehityksen näkymien varmistamiseksi.
Ohjeet
Vaihe 1
Talousanalyysiä käyttää laajasti yrityksen johto. Sen avulla voit arvioida yrityksen vakauden ja tunnistaa mahdolliset konkurssiriskit. Talousanalyysi on laajalle levinnyt myös tilintarkastajien ja arvioijien käytännössä. Pankit käyttävät myös rahoitusanalyysimenetelmiä lainan päättämisessä. Kirjanpitäjät käyttävät taloudellista analyysiä laatiessaan tilinpäätöksen selittävää liitettä.
Vaihe 2
Talousanalyysissä käytetään kuutta keskeistä menetelmää. Näitä ovat horisontaalinen ja vertikaalinen analyysi, trendianalyysi, suhteellisten indikaattoreiden analyysi, vertaileva ja tekijäanalyysi. Horisontaalisessa analyysissä kutakin indikaattoria verrataan edelliseen kauteen, vertikaalisessa analyysissä määritetään kunkin erän (tuotot tai kulut) osuus kokonaisrakenteesta. Analysoidaan myös kokonaistulokseen vaikuttaneet tekijät.
Vaihe 3
Erottamaton osa on trendianalyysi, joka suoritetaan trendien analysoimiseksi. Esimerkiksi yhden tuotteen myynnin osuuden kasvu toisen vähenemisen taustalla. Kaikkia taloudellisia indikaattoreita verrataan toisiinsa korrelaatioiden määrittämiseksi. Benchmarking vertaa yrityksen suorituskykyä kilpailijoiden tietoihin ja alan keskiarvoihin. Ilman tällaista vertailua kilpailijoita koskevat tiedot eivät ole informatiivisia.
Vaihe 4
Taloudellisen analyysin aikana käytetään määrällisiä ja laadullisia menetelmiä. Ne sisältävät analyysin yhtiön varoista ja veloista, sen likviditeetistä, taloudellisesta vakaudesta, vakavaraisuudesta ja omaisuuden vaihdosta.
Vaihe 5
Taloudellinen analyysi voidaan luokitella useista syistä. Käyttäjän näkökulmasta erotetaan sisäinen, jonka suorittavat yrityksen omat asiantuntijat, ja ulkoinen taloudellinen analyysi. Jälkimmäisessä tapauksessa sen voivat tehdä arvioijat tai tilintarkastajat. Analyysisuunnassa erotetaan retrospektiivinen ja prospektiivinen analyysi. Jälkikäteen analysoidaan aiempia taloudellisia tuloksia. Tulevaisuuteen suuntautuvassa analyysissä määritetään taloudelliset suunnitelmat ja ennusteet. Tutkimuksen syvyyden mukaan erotetaan pikanalyysi ja yksityiskohtainen taloudellinen analyysi.
Vaihe 6
Taloudellinen analyysi voidaan kohdistaa useisiin indikaattoreihin. Tässä tapauksessa tehdään ero tilinpäätöksen analyysin välillä, joka tehdään tilinpäätöksen perusteella; sijoitusanalyysi, joka on tarkoitettu investointien ja pääomasijoitusten tutkimiseen; tekninen analyysi, jonka näkökulmasta yhtiön arvopapereiden dynamiikka laskee.
