Likviditeetillä tarkoitetaan tietyntyyppisten omaisuusarvojen kykyä muuttua rahamuodoksi menettämättä kirjanpitoarvoa. Likviditeetti varmistaa lyhytaikaisten velkojen oikea-aikaisen kattamisen lyhytaikaisilla varoilla. Nykyinen likviditeetti voidaan määrittää vertaamalla likvideimpiä varoja ja nopeasti likvidit varat kiireellisimpiin ja lyhytaikaisiin velkoihin.
Se on välttämätöntä
Laskin, analysoidun yrityksen tase (lomake nro 1)
Ohjeet
Vaihe 1
Etsi nykyinen likviditeettisuhde - Ktl, joka lasketaan kaikkien lyhytaikaisten varojen suhteeksi lyhytaikaisiin velkoihin kaavan mukaan: Ktl = (D + CB + DZ + MZ) / KO, missä D - käteinen ja pankkitilit;
Keskuspankki - arvopaperit (lyhytaikaiset rahoitussijoitukset);
DZ - myyntisaamiset;
MZ - varastot;
KO - lyhytaikaiset velat (lainat, lainat ja ostovelat) tai kaavan mukaan: Ktl = TA / KO, jossa TA on lyhytaikaiset varat (taseen toinen osa).
Vaihe 2
Aseta laskennan tulosten perusteella tämän indikaattorin vakioarvo, jonka tulisi olla vähintään 2.
Nykyinen maksuvalmiusaste kuvaa yrityksen maksukykyä paitsi saamisten takaisinmaksun lisäksi myös aineellisen käyttöpääoman myynnin aikana.
Vaihe 3
Jos laskentatuloksiin perustuvan saldon rakenne on tyydyttävä, lasketaan tässä tapauksessa vakavaraisuuden menetyskerroin seuraaville kolmelle kuukaudelle kaavalla: Ktl vuoden lopussa + 3/12 * (Ktl vuoden lopussa - Ktl vuoden alussa) / 2, jossa Ktl on nykyisen likviditeetin kerroin;
3 - neljännes (3 kuukautta);
12 vuotta (12 kuukautta).
Vakioarvon on oltava vähintään 1.
