Taseen vastaavaa edustaa lyhytaikaiset ja pitkäaikaiset varat. Lyhytaikaiset varat - varat, jotka on tarkoitettu lyhytaikaiseen käyttöön. Näitä varoja kutsutaan lyhytaikaisiksi varoiksi, koska ovat jatkuvassa liikkeessä muuttamalla muotoaan. Tärkein käyttöpääomaa kuvaava indikaattori on nykyisen toiminnan varojen kerroin omalla käyttöpääomalla. Se osoittaa, mikä osa lyhytaikaisista varoista rahoitetaan organisaation omista varoista.
Se on välttämätöntä
analysoidun yrityksen tase (lomake nro 1)
Ohjeet
Vaihe 1
Laske oman käyttöpääoman (SOS) saatavuus jakamalla oman pääoman määrä (taseen 3 pääoma "Oma pääoma") ja pitkäaikaisten varojen arvo (taseen 1 jakso):
SOS = SK / VA.
Vaihe 2
Laske juoksevan toiminnan tarjonnan kerroin omilla liikkuvilla varoilla (Cob.sos.) Kaavan mukaan:
Cob.sos = SOS / Ob. C.
SOS-kertoimen vakioarvon tulisi olla vähintään 0, 1. Tämän indikaattorin kasvu edelliseen kauteen verrattuna osoittaa yrityksen jatkokehityksen.
Vaihe 3
Laske omalla käyttöpääomalla varustettujen varastojen kerroin (Kob.mz) kaavan mukaan:
Cob.mz = SOS / MZ.
Tämä kerroin osoittaa, missä määrin omat lähteet kattavat varastot, ja sen suositeltu arvo on vähintään 0,5.
Vaihe 4
Laske oman pääoman joustavuusaste (Km.sk) kaavalla:
Km.sk = SOS / SK.
Tämä suhde osoittaa, kuinka paljon pääomaa käytetään nykyiseen toimintaan, ts. sijoitettu käyttöpääomaan. Tämän indikaattorin korkea arvo kuvaa positiivisesti yrityksen taloudellista tilannetta. Suositeltavat kriteerit ovat 0, 5-0, 6. Ohjauskertoimella voi olla myös negatiivinen arvo, jos koko oma pääoma sijoitetaan käyttöomaisuuteen.
Vaihe 5
Laske oman käyttöpääoman ohjauskerroin (Km.sos). Tämä suhde kuvaa omien liikkuvien varojen osaa, joka on absoluuttisesti likvidien rahastojen muodossa.
Km.sos. = DS / SOS.
Tämän indikaattorin kasvua pidetään positiivisena suuntauksena. Indikaattorin arvon asettaa organisaatio itsenäisesti, ja se riippuu siitä, kuinka suuri hänen päivittäinen tarpeensa käteiselle on.
