Yritysten väliset maksut suoritetaan käteisvarojen siirtämisen kautta pankkitilien välillä käteisellä. Ensisijainen kirjanpitoasiakirja laskutustilien kirjanpidossa on tilitys, joka toimitetaan yritykselle tietyllä säännöllisyydellä. Kaikki toiminnot tässä tapauksessa näkyvät tilillä 51 "Nykyinen tili".
Se on välttämätöntä
tiliote
Ohjeet
Vaihe 1
Hanki pankkitiliote. Jaa kaikki toiminnot saapuviksi ja lähteviksi. Kerää ensisijainen dokumentaatio, joka vahvistaa tiettyjen tiliotteessa näkyvien rahoitustapahtumien suorituksen.
Vaihe 2
Heijastaa varojen vastaanottaminen yrityksen maksutilille tilin 51 veloituksella. Jos tavaroiden, rakennusurakoiden tai palvelujen myynnistä on tuloja, tämä tili vastaa tiliä 90 "Myynti". Kun myydään käyttöomaisuutta ja kertyy korkoa käteistilin pitämisestä, avataan laina tilille 91.1 "Muut tuotot". Heijastaa vakuutusmaksujen korvaamista, saamisten takaisinmaksua sekä sakkojen ja sakkojen maksamista vastapuolyritysten toimesta 76 "Tilitykset eri velallisten ja velkojien kanssa". Muodosta laskennalliset tulot tilin 98 hyvityksessä. Heijastakaa kohdennetun rahoituksen varat tilillä 86. Jos varoja ylimaksun palauttamiseksi talousarvioon on saapunut, avaa sitten hyvitys tilille 68 "Verojen ja maksujen laskelmat".
Vaihe 3
Kirjaa varojen ulosvirta vaihtotililtä tilin 51 luottoon. Jos varat nostettiin vaihtotililtä kassan täydentämiseksi, avaa sitten tili 50 “Kassa” veloituksella. Kun siirrät rahaa sekkikirjoihin ja hyvitystileille, käytetään tiliä 55 "Erikoistilit pankeissa".
Vaihe 4
Jos varat käytettiin tavaroiden, palvelujen ja rakennusurakoiden maksamiseen, ennakkomaksuihin tai pankki nosti ne selvitys- ja käteispalveluita varten, avaa veloitus tilillä 60 "Tilitykset toimittajien ja urakoitsijoiden kanssa". Heijastaa verojen maksamista tililtä 68 ja lainojen takaisinmaksua tilin 66 tai 67 veloitukselta. Jos toiminnan aikana oli tarpeen palauttaa aiemmin saatu ennakko vastapuolelta, niin veloitustilillä 62 " Tilitykset ostajien ja asiakkaiden kanssa.
