Nettokassavirran määritelmää käytetään analysoitaessa yhtiön taloudellista tilannetta. Tämä indikaattori lasketaan kunkin raportointijakson lopussa ja se kuvaa varojen vastaanottamisen ja niiden käytön välistä eroa.
Ohjeet
Vaihe 1
Yrityksen nettokassavirran laskentamenetelmää käyttävät sen talousosastot varojen vastaanottamisen ja menojen hallitsemiseksi sekä organisaation taloudellisen tasapainon analysoimiseksi. On suositeltavaa tehdä tämä lakisääteisten raporttien laatimisen lisäksi myös kunkin tietyn ajanjakson, esimerkiksi neljänneksen, jälkeen.
Vaihe 2
Nettokassavirta näyttää eron yrityksen positiivisen ja negatiivisen kassavirran välillä. Positiivinen kassavirta on kassatulojen summa, joka sisältää: tuotot yhtiön pää-, sijoitus- ja rahoitustoiminnasta. Negatiivinen kassavirta on vastaavasti organisaation pää-, sijoitus- ja rahoitustoiminnan toteuttamisen aikana käytettyjen varojen kokonaistulos.
Vaihe 3
Yrityksen pääasiallinen (tuotanto) toiminta on tärkein voiton lähde, joten varojen saaminen tämäntyyppisestä toiminnasta on tuloa tuotteiden (tavaroiden tai palvelujen) myynnistä. Varojen käyttö pääsuuntaan on maksu toimittajille ja urakoitsijoille, raaka-aineiden, materiaalien, puolivalmisteiden, laitteiden jne. Ostaminen.
Vaihe 4
Organisaation sijoitustoiminta liittyy pitkäaikaisten omaisuuserien hankintaan tai myyntiin sekä aikaisemmalla kaudella tehtyjen sijoitusten voiton vastaanottamiseen. Tulorahavirta on tässä tapauksessa osinkojen ja korkojen saaminen, ja menot ovat aineettomien hyödykkeiden ostoa, kuten työluvan hankkiminen, tekijänoikeuksien hankkiminen, maavarojen käyttöoikeudet jne. E. rahoitusinvestointeja tavoitteena tuottaa voittoa tulevaisuudessa.
Vaihe 5
Yhtiön taloudellisen toiminnan tarkoituksena on lisätä sen pääomaa kahden muun toiminnan tukemiseksi. Tulorahavirta on tässä tapauksessa lyhytaikaisten tai pitkäaikaisten lainojen vastaanottaminen ja tuotot yrityksen osakkeiden myynnistä. Kuluvirta - osinkojen maksaminen osakkeenomistajille ja saatujen lainojen osittainen tai täydellinen takaisinmaksu.
Vaihe 6
Nettokassavirta on siis yrityksen tärkein taloudellinen indikaattori, joka osoittaa selvästi yrityksen taloudellisen vakauden ja luonnehtii sen kasvua markkinoilla. Nettokassavirta lasketaan tietylle ajanjaksolle (raportointijaksolle).
