Yrityksen nykyinen likviditeetti määräytyy vastaavan suhteen avulla, jota kutsutaan myös kattavuusasteeksi. Määritettäessä on tarpeen käyttää taseen tietoja raportointikaudelta. Tämän indikaattorin avulla voit selvittää, pystyykö yritys kestämään markkinoiden nopeita muutoksia.
Ohjeet
Vaihe 1
Määritä yrityksen käyttöomaisuuden arvo. Voit tehdä tämän viittaamalla taseen muotoon nro 1 ja vähentämällä riviltä 290 "Vaihto-omaisuus" rivin 230 "Pitkäaikaiset myyntisaamiset" ja rivin 220 "Perustajien velat perustamispääomaa varten" arvot ". Jos lueteltuja tekijöitä ei ole yrityksessä, riittää, että otetaan taseen 2 osan kokonaisarvot.
Vaihe 2
Puhdista organisaation nykyisten lyhytaikaisten velkojen määrä. Tätä varten on vähennettävä tulevien kulujen (rivi 650) ja laskennallisten tulojen (rivi 640) varaukset taseen riviltä 690 lomakkeessa 1, joka kuvastaa jakson 5 kokonaissummaa. Vaihtoehtoisesti voit yksinkertaisesti lisätä rivit 610, 620 ja 660.
Vaihe 3
Laske nykyinen likviditeettisuhde, joka on yhtä suuri kuin lyhytaikaisten varojen suhde lyhytaikaisiin lyhytaikaisiin velkoihin.
Vaihe 4
Etsi nykyinen suhde ilman tasetta. Tätä varten sinun on laskettava organisaation varojen määrä käteisenä ja käyttötilillä, arvopapereissa, saamisissa ja vaihto-omaisuudessa. Jaa saatu arvo luoton, lainojen ja ostovelkojen määrällä.
Vaihe 5
Analysoi saatu kattavuussuhteen arvo ja kuvaa yrityksen nykyinen likviditeetti. Mitä suurempi tämä suhde, sitä korkeampi organisaation vakavaraisuusindikaattori. Toimialasta ja yrityksen toiminta-alueesta riippuen sitä pidetään optimaalisena, jos maksuvalmius on välillä 1–3. Pienempi arvo tarkoittaa suurta taloudellista riskiä, joka liittyy kyvyttömyyteen maksaa vaihtotilejä. Jos kerroin on suurempi kuin 3, on tarpeen tarkistaa suhtautumista pääomarakenteeseen, koska sitä käytetään irrationaalisesti.
