Organisaation kilpailukyky riippuu todella siitä, miten se hallitsee kassavirran suuntaa. Tällä indikaattorilla on erittäin tärkeä merkitys yrityksen taloudellisen aseman arvioinnissa. Rahavirrat ovat erilaisia.
Mikä on kassavirta?
Englanniksi käännettynä tämä taloudellinen termi tarkoittaa "kassavirta". Itse asiassa kassavirta on yrityksen taloudellisten resurssien liikkumisprosessi tiettynä ajanjaksona. Tämä viittaa erään tietyn ajanjakson maksujen ja rahakuittien välillä. Tämä indikaattori on erittäin tärkeä, koska se auttaa tunnistamaan, kuinka varojen liikkeet, joita ei otettu huomioon voittoa tuotettaessa, toteutetaan. Puhumme veromaksuista, lainamaksuista jne.
Tärkeimmät kassavirrat
Kassavirrat on luokiteltu monin tavoin. Virran liiketoimintaprosessien palvelun laajuudesta riippuen ne on jaettu koko yritykselle hajautettuihin rakenteellisiin jakoihin (vastuukeskukset) ja erityisiin toimintoihin (resurssien hallinnan ensisijainen kohde).
Myös kassavirrat eroavat toisistaan taloudellisen toiminnan tyypin mukaan. Ne voivat liittyä maksuihin (operatiivinen toiminta), lainoihin ja lisärahoituksen hankkimiseen (rahoitustoiminta) tai edustaa maksuja sijoituksista (sijoitustoiminta).
Lopputuloksesta riippuen kassavirrat ovat negatiivisia ja positiivisia. Tämä on rahoituksen sisään- ja ulosvirta. Riittävyyden tason mukaan tämä indikaattori on jaettu ylijäämään ja alijäämään. Kassavirrat luokitellaan tulevaisuuteen ja nykyiseen käyttämällä aika-arvostusmenetelmää.
Usein yrityksissä puhutaan netto- tai bruttokassavirrasta. Nettovirralle on tapana kutsua varojen vastaanoton ja menojen eroa. Bruttokassavirta on kaikki negatiiviset ja positiiviset virrat tiettynä ajanjaksona.
Tällainen indikaattori voi liittyä liiketoimintaan tai olla seurausta yksittäisistä liiketoimista. Ensimmäisessä tapauksessa puhumme säännöllisestä kassavirrasta ja toisessa erillisestä.
Kassavirrat voidaan tuottaa eri aikaväleillä. Näiden aikavälien vakaudesta riippuen ne jaetaan säännöllisiin säännöllisin väliajoin (annuiteetit) ja säännöllisiin epäsäännöllisiin aikaväleihin (vuokramaksut erityisellä maksuaikataululla). Edellä oleva luokitus mahdollistaa perusteellisemman tutkimuksen ja analyysin eri yritysten kassavirroista.
