Yrityksen kassan läpi kulkee tiettyjä määriä käteistä, jotka tulevat eri lähteistä ja käytetään yrityksen tarpeisiin. Tässä tapauksessa kaikki käteistapahtumat on dokumentoitava ja heijastettava kirjanpitoon. Rekisteröinti tapahtuu ensisijaisilla asiakirjoilla, joiden muoto vahvistetaan Venäjän federaation valtion tilastokomitean päätöksillä.
Ohjeet
Vaihe 1
Rekisteröi käteissummien vastaanottaminen yrityksen kassalle käyttämällä saapuvaa käteiskuponkia lomakkeella KO-1. Tämä asiakirja voidaan luoda manuaalisesti tai käyttämällä erilaisia ohjelmistoja. Se annetaan yhtenä kappaleena ja pääkirjanpitäjän tai valtuutetun henkilön hyväksymänä, minkä jälkeen se varmennetaan kassan sinetillä. Kassan ulosmenotilauksen rivillä "Perusta" ilmoitetaan liiketoiminnan sisältö ja riville "Sisältää" ilmoitetaan arvonlisäveron määrä tai lisätään merkintä "ilman veroja".
Vaihe 2
Käytä käteisvirtausmääräystä muodossa KO-2 heijastamaan käteisen liikkeeseenlaskua yrityksen kassasta. Se laaditaan vastaavasti luottokortilla. Samanaikaisesti siihen liitetään varojen liikkeeseenlaskua koskeva hakemus tai tili, jolle laitetaan yrityksen päällikön allekirjoitus.
Vaihe 3
Tarkista käteissuoritustilausten rekisteröinnin oikeellisuus, ennen kuin annat käteistä kassasta. Samalla tarkistetaan pääkirjanpitäjän ja yrityksen johtajan allekirjoitusten aitous ja tarvittavien sovellusten saatavuus. Jos nämä vaatimukset eivät täyty, kassalla on oikeus kieltäytyä myöntämästä varoja ja palauttaa asiakirjat kirjanpito-osastolle uudelleenkäyttämistä varten.
Vaihe 4
Rekisteröi saapuva ja lähtevä kassatilaus erityisessä käteisasiakirjojen muodossa nro KO-3. Heijastaa kaikki päivän aikana tehdyt käteisnosto- ja vastaanottotoimet kassakirjaan muodossa nro KO-4, jonka pääkirjanpitäjä tarkistaa ja joka on liitetty laskutoimituksia vahvistaviin ensisijaisiin asiakirjoihin.
Vaihe 5
Heijastaa kaikki käteistapahtumat tilillä 50 "Kassa". Tällöin varojen vastaanotto hyvitetään tiliveloitukselle ja käteislasku veloitetaan luotolta. Kirjeenvaihdossa on oltava tili, joka kuvaa liiketapahtumaa, jolle käteismääräyksissä ilmoitettu summa annettiin ja vastaanotettiin.
