Yrityksen taloudellisen toiminnan aikana jotkut johtajat käyttävät asiakkaiden kanssa käteisselvitysjärjestelmää. Nämä toiminnot suoritetaan pääsääntöisesti organisaation kassalla. Ne, kuten kaikki liikkeet, on kirjattava sekä kirjanpitoon että verotukseen.
Ohjeet
Vaihe 1
Sinulla on toimittajana oikeus myydä tavaroita paitsi käteismaksua myös käteistä vastaan. Venäjän lainsäädännössä säädetään joistakin käteiskurin säilyttämistä koskevista säännöistä. Tuotteen tai palvelun käteismaksu ei saisi ylittää 100 000 ruplaa yhden sopimuksen perusteella.
Vaihe 2
Saatuaan maksun toimittajalta, anna käteinen kuitti (lomake nro KO-1), joka koostuu kahdesta osasta. Täytä ensimmäinen osa kirjanpitoa varten yrityksessäsi ja toinen osa - repäisylomake - täytä ostajalle, se toimii maksuvahvistuksena.
Vaihe 3
Muista ilmoittaa kuitissa (repäisylomakkeessa): keneltä varat vastaanotettiin, summa; kiinnitä organisaation leima ja allekirjoitus. Ilmoita myös asiakirjan numero ja sarjanumero. Jos käytät töissä kassakonetta, koputa sitten kassan kuitti ostajalle.
Vaihe 4
Ota huomioon yllä oleva toimenpide kirjanpidossa seuraavasti:
Д50 "Kassa" К62 "Tilitykset asiakkaiden kanssa" - maksu on vastaanotettu organisaation kassalle ostajalta.
Vaihe 5
Jos ostaja suorittaa ennakkomaksun tuotteesta tai palvelusta, ilmoita tämä kirjanpidossa lähettämällä:
Д50 "Kassa" К62 "Tilitykset ostajien kanssa" alatili "Saadut ennakot".
Vaihe 6
On tilanteita, joissa ostaja pyytää ennakkoa jostakin syystä. Kun teet tämän kassalla, kuvaile tapahtumaa lähettämällä:
D62 "Tilitykset ostajien kanssa" -alatili "Annetut ennakot" K50 "Kassa".
Vaihe 7
Huomaa, että kun vastaanotat varoja osto- ja myyntitapahtumista, sinun on laitettava ne käyttämällesi tilille, ja varojen vastaanottamisen perusta on "Tuotto". Siinä tapauksessa, että raja antaa sinun jättää varoja kassalle, et voi siirtää niitä tilille.
