Yrittäjät ja pankkitileillä olevat yritykset suorittavat maksuja taloudellisista suhteista johtuvista rahallisista velvoitteista, useimmiten käteisenä. Mutta aina ei voida tehdä ilman käteissuoritusta, koska palkkojen, matkakorvausten maksaminen ja tavaroiden tai palvelujen myynti väestölle edellyttää käteisen käyttöä.
Ohjeet
Vaihe 1
Käteissuoritukset ovat maksuja, jotka suoritetaan yrittäjille tai yrityksille kuuluvalla käteisellä teosten, palvelujen tai tavaroiden myynnistä. Voidakseen vastaanottaa, käyttää ja varastoida organisaatioilla on oltava varustettu kassakassa.
Vaihe 2
Organisaatioiden käteisvaroja, myös pankista vastaanotettuja, voidaan käyttää toiminnan aikana syntyneiden tarpeiden tyydyttämiseen. Yleisimmät toiminnot käteisvarojen kirjaamiseksi organisaation kassasta:
- palkkojen, etuuksien ja bonusten maksaminen organisaation työntekijöille
- varojen toimittaminen pankkiin
- maataloustuotteiden osto
- matkakulut;
- yritystoimintaa ja tuotantotarpeita koskevat maksutapahtumat.
Vaihe 3
Varojen nostaminen kassasta tapahtuu vain menoasiakirjojen perusteella: kassatilaukset, palkanlaskelmat. Niille henkilöille, joita ei ole henkilöstötaulukossa, liikkeeseenlasku suoritetaan kullekin henkilölle annettujen menotilausten mukaan. Kun käteistä luovutetaan yksityishenkilöille kustannusasiakirjoilla, kassanhaltijan on vaadittava passi henkilön tunnistamiseksi.
Vaihe 4
Myönnön voi suorittaa vain henkilö, jonka tiedot on merkitty kulkulomakkeeseen. Myöntäminen toiselle henkilölle tapahtuu vain valtakirjan perusteella, joka jää käteisasiakirjoihin. Varojen liikkeeseenlaskua kassasta ei veloiteta ilman vastaanottajan allekirjoitusta kustannusasiakirjassa, koska tämä on pakollinen kriteeri kulutapahtumiin liittyvien asiakirjojen toteuttamiselle.
Vaihe 5
Varojen liikkeeseenlasku voidaan suorittaa saatujen tulojen, kassan rahasaldon ja pankilta saatujen varojen kustannuksella. Laskennan kohteena olevien varojen liikkeeseenlasku tapahtuu vain sillä ehdolla, että aiemmin liikkeeseen lasketut määrät raportoidaan. Alennus tehdään sen jälkeen, kun varat vastaanottanut työntekijä ilmoittaa käytetyn käteisrahan toimittamalla "Raportin varojen käytöstä".
Vaihe 6
Yrityksen kassassa olevat käteisvarat eivät saa ylittää yrityksessä asetettuja rajoja; ne on luovutettava pankille, jossa organisaatiota palveletaan, jotta ne voidaan hyvittää yrityksen käyttötileille.
