Organisaatiolla tai yksityisellä yrittäjällä voi olla tarpeen avata pankkitili milloin tahansa. Yrityksen kirjanpitäjä tai yksityinen yrittäjä on velvollinen ilmoittamaan jokaisen uuden tilin avaamisesta paitsi veroviranomaisille myös budjetin ulkopuolisille varoille.
Velvollisuus ilmoittaa kirjallisesti tilin avaamisesta on vahvistettu Venäjän federaation verolakissa (Venäjän federaation verolain 23 §: n 2 momentin 1 lauseke). Tällä hetkellä ilmoituksen määräaika on 7 työpäivää pankin kanssa tilin ylläpitämistä koskevan sopimuksen allekirjoittamisesta. Tässä tapauksessa ajanjakson laskenta alkaa seuraavasta päivästä tilin avaamisen jälkeen. Jos sopimuksen tekopäivä ei ole tiedossa, raportti pidetään siitä päivästä, jolloin asiakas sai tietää vaihtotilin avaamisesta. Tällöin ilmoitetaan pankkitiedot ja asiakkaan tilinumero. Vuonna 2012 veronmaksajat toimittavat tietoja tilin avaamisesta lomakkeella nro С-09-1, joka on hyväksytty Venäjän federaation liittovaltion veroviraston 09.06.2011 päivätyn määräyksen nro 1 ММВ-7-6 / liitteellä nro 1. 362. Asiakirja voidaan täyttää käyttämällä Taxpayer-ohjelmaa https://www.gnivc.ru/software/free_software/software_ul_fl/. Lainsäädännössä ei määrätä, että tiedot toimitetaan henkilökohtaisesti. Voit lähettää täytetyn lomakkeen kirjattuna kirjeenä tai luotettavan henkilön kanssa. Ennenaikaisen ilmoituksen sattuessa veronmaksajalle voidaan sakottaa 5000 ruplaa Venäjän federaation verolain 118 §: stä ja virkamiehelle - 1000-2000 ruplaa (Venäjän federaation hallinnollisten rikkomusten säännöstön 15.4 artikla). Liittovaltion 24.07.2009 N 212-FZ: n 28 §: n mukaan tilin avaamisesta on ilmoitettava paitsi veroviranomaisille myös Venäjän federaation eläkerahaston ja FSS: n talousarvion ulkopuolisille varoille. myös 7 päivän kuluessa. Lain vaatimusten noudattamatta jättämisestä voidaan määrätä sakko 1000 ruplaa. Rahanpesun selvittelykeskukselle lähetetyn viestin muoto voidaan ladata linkistä https://www.pfrf.ru/ot_chuvash/blank_form/10266.html. Kirjallinen viesti on lähetettävä asianomaisille valtion viranomaisille paitsi tilin avaamisesta myös myös silloin, kun se suljetaan seitsemän päivän kuluessa. Jos pankki irtisanoi yksipuolisesti pankkitilisopimuksen, josta verovelvolliselle ei ilmoitettu, viivästyneestä ilmoituksesta ei veloiteta sakkoja.
