Venäjän keskuspankin hallituksen päätöksellä hyväksytyn käteisoperaatioiden nro 40 mukaisen menettelyn mukaan varoja voidaan antaa vain yrityksen vastuullisille työntekijöille ja myöhemmän käteisennakon pakollisella ehdolla. raportti. Sekä kirjanpitäjä että vastuuhenkilö täyttävät tämän raportin viimeistään kolmen päivän kuluttua viimeisestä päivästä, jona kohdennetut varat myönnettiin.
Ohjeet
Vaihe 1
Ota vakiomuotoinen käteislaskelma, joka on laadittu muodossa, joka on hyväksytty Venäjän federaation valtiovarainministeriön 13. joulukuuta 1993 antamalla määräyksellä. Näyte tästä asiakirjasta löytyy Internetin erikoistuneilta kirjanpitosivustoilta ja ladattavissa ilmaiseksi.
Vaihe 2
Täytä käteislaskelman pääosa. Tämän pitäisi tehdä kirjanpitäjä, ei vastuullinen henkilö. Kirjoita lomakkeeseen raportin numero ja julkaisupäivä. Sitten ilmoitetaan raportoivan henkilön passitiedot, hänen asema ja yrityksen osaston nimi sekä mahdollinen henkilöstön numero.
Vaihe 3
Täytä lomakkeen etusivun taulukossa sarakkeet vastuuvelvolliselle myönnetyn ennakon määrästä, saldon määrästä tai mahdollisesta kustannusten ylityksestä. Jos ennakko on annettu ulkomaan valuutassa, sinun on ilmoitettava tämä erillisellä rivillä.
Vaihe 4
Täytä oikeanpuoleisen taulukon ruudut kaikilla tiedoilla kustannuksista, jotka raportoiva henkilö antaa. Jokainen ennakkomaksujen sarake on vahvistettava asianmukaisilla asiakirjoilla (shekit, matkaliput, tavaralaskut jne.). Jos kyseessä on dokumentaarisesti perusteltu uudelleenlaskenta, tee siitä merkintä lomakkeen etupuolelle palauttamaan kulutetut rahat myöhemmin vastuuvelvolliselle.
Vaihe 5
Täytä asiakirjan takaosassa olevat sarakkeet kustannusasiakirjojen yksityiskohdilla. Tämän pitäisi tehdä vastuullinen henkilö. Kirjanpitäjän tehtävänä on tarkistaa kaikkien annettujen tietojen oikeellisuus. Sarakkeet 2, 3, 4 täyttävät muodon "asiakirjan nimi - numero - päivämäärä". Kirjoita sarakkeeseen 5 toimitettujen kirjanpitoasiakirjojen määrät. Täytä sarakkeet täydentämällä kirjanpitoon hyväksyttyjen kulujen määrä (sarake 7).
Vaihe 6
Ilmoita lomakkeen takana olevasta repäisykuitista tiedot vastuuvelvollisesta, hänelle luovutetuista asiakirjoista ja tilivelvollisten varojen saldosta (tai ylimääräisestä käytöstä). Kirjoita, että yrityksen kirjanpitäjä on tarkistanut kaikki käteisennakossa esitetyt tiedot. Allekirjoita, repäise kuitti ja anna se vastuulliselle henkilölle.
