Tase palvelee pääsääntöisesti yleistämistä, kirjanpidon digitaalisten arvojen oikeellisuuden pätevää todentamista sekä uuden taseen luomista. Tämän asiakirjan soveltaminen talous- ja rahoitusprosessin analysointiin on ensimmäinen askel kohti analyysin automatisointia, joka perustuu johdon kirjanpidon tietoihin.
Ohjeet
Vaihe 1
Luo tilitaulukko ja kirjoita siihen kaikki suoritettujen tapahtumien määrät. Anna jokaiselle tilille tiedot veloitus- ja luottoprosessien saldoista määritetyn ajanjakson alussa ja lopussa.
Vaihe 2
Numeroi taulukon ensimmäinen pystysarake saranumeroilla. Kirjoita toiseen sarakkeeseen kunkin tilin nimi: käyttöomaisuus, tavarat, pitkäaikaisiin varoihin tehdyt investoinnit, myyntikulut, vaihtotase, kassapalvelu, selvitykset toimittajien kanssa, selvitykset vastuullisten henkilöiden ja työntekijöiden kanssa palkoista, myynnistä ja kaikki yhteensä.
Vaihe 3
Täytä taulukon kolmannessa sarakkeessa olevat tiedot aloitusveloituksesta ja saldoista kuukauden alussa. Toisin sanoen jaa kolmas sarake kahteen. Yksi osa sisältää tietoja luottotileistä ja toinen veloituksesta.
Vaihe 4
Täytä taulukon 5. ja 6. sarake. Ilmoittakaa niihin veloituksen ja luoton kuukausittaisen liikevaihdon tiedot. Syötä puolestaan taulukon 7. ja 8. sarakkeeseen käytettävissä olevat saldotiedot kuukauden lopussa. Tällöin kirjaa tiedot myös erikseen veloitus- ja luottotapahtumista.
Vaihe 5
Laske liikevaihto ja näytä saldo raportointikauden lopussa. Tarkista samalla: veloituksen ja luoton sarakkeissa "Saldot kuukauden alussa" ja "Saldot kuukauden lopussa" saat saman summan.
Vaihe 6
Laske taseen täyttämisen jälkeen kunkin sarakkeen kokonaissummat. Katso, pätevästi ja oikein laaditulla sekä lasketulla taseella tulisi olla sarakkeiden yhteenlaskettu pari. Seuraavien arvojen tulisi siis olla yhtä suuret: myynnin "Kuukausittainen liikevaihto" -kohdan lainan määrä samassa sarakkeessa olevan myynnin lainan "Saldo kuukauden lopussa" -määrä. Myös sarakkeessa "Kuukausittainen liikevaihto" sarakkeessa "Investoinnit pitkäaikaisiin varoihin" luoton ja veloituksen numeeristen arvojen on myös oltava samat.
