Taloudellisen toiminnan harjoittamiseksi yhtiön johtaja käyttää varoja erilaisiin kuluihin, esimerkiksi työmatkoihin tai toimistotarvikkeiden ostamiseen. Lisäksi hän voi ottaa käteistä kassasta paitsi itse, varat annetaan myös muille työntekijöille.
Ohjeet
Vaihe 1
Varat lasketaan liikkeeseen vain organisaation kassasta. Siksi, jos sinulla on käteistä sekkitililläsi, sinun on ensin nostettava se sekkisi avulla. Jotkut pankit vaativat sinua ilmoittamaan summan tarkoituksen sekissä, esimerkiksi polttoaineiden ja voiteluaineiden ostot, yrityskulut. Ota tämä toiminto huomioon kirjanpidossa seuraavasti: D50 "Kassa" K51 "Vaihtotili" - varat on nostettu käyttötililtä. Laadi myös käteinen kuitti nostetusta summasta.
Vaihe 2
Anna työntekijälle vastuuvelvolliset varat. Päällikön on pääsääntöisesti annettava määräys tietyn määrän jakamisesta, tässä hallinnollisessa asiakirjassa ilmoitetaan myös tarkoitus, esimerkiksi polttoaineen osto. Varojen myöntäminen, jätä käteislasku, johon on merkittävä vastuullinen henkilö ja hänen passitiedot. Ota tämä huomioon kirjanpidossa seuraavasti: D71 "Tilitykset vastuuvelvollisten kanssa" K 50 "Kassa" - käteinen annetaan. Lisäksi valitse 71 tilin yhteydessä työntekijä, jolle käteinen on annettu.
Vaihe 3
Kolmen päivän kuluttua vastuuvelvollisen on kirjattava saadut rahat, jos hän meni työmatkalle, hänen on toimitettava raportti sen jälkeen. Työntekijällä on käytetyn määrän osalta oltava tositteet (shekit, lasku), joista laaditaan ennakkomaksu. Kirjaa nämä määrät myös kirjanpitoon. Tilille 71 avaa tili, johon kulut liittyvät. Esimerkiksi työntekijä osti polttoainetta tilivelvollisilla varoilla. Lähetys näyttää seuraavalta: D10 "Materiaalit" -alatili "Polttoaine" K71 "Selvitykset vastuullisten henkilöiden kanssa" - polttoaine ostettiin tilivelvollisista varoista.
Vaihe 4
Jos tilin summia ei palauteta ajoissa, tee kirjanpitoon merkinnät: D94 "Puutteet ja tappiot arvoesineiden vahingoittumisesta" K71 "Selvitykset vastuullisten henkilöiden kanssa".
Vaihe 5
Tämän jälkeen vähennä summa työntekijän palkasta, tee huomautus: D70 "Maksut henkilöstölle" K94 "Puutteet ja tappiot arvoesineiden vahingoittumisesta".
