Jokainen yritys kerää aika ajoin varoja tilille. Tämä on tarpeen taloudellisten, tuotanto- ja hallintokysymysten ratkaisemiseksi, työmatkojen maksamiseksi tai aineellisten arvojen ostamiseksi. Alaraportin sulkeminen on melko huolellinen prosessi, koska se vaatii huolellisuutta ja vakiintuneiden sääntöjen noudattamista, jotta tietyt summat eivät menetä kirjanpidossa.
Se on välttämätöntä
- - ennakkokertomus
- - lähtevä ja saapuva käteismääräys.
Ohjeet
Vaihe 1
Annetaan yritykselle tilintarkastettavien varojen liikkeeseenlaskua koskeva toimeksianto ja lasketaan tämän määrän liikkeeseen laskemiseen kulukuponki, josta käy ilmi sen tarkoitus. Suorita tämä toiminto kirjanpidossa avaamalla laina tilille 50 "Kassa" ja veloitus tilille 71 "Tilitykset vastuullisten henkilöiden kanssa".
Vaihe 2
Valmista kustannusraportti, joka sisältää käytetyn aliraportin määrän ja tiedot jätteestä. Vahvista nämä tiedot asianmukaisilla laskuilla, kuiteilla, kuiteilla tai muilla asiakirjoilla, jotka lainsäädännön mukaan voidaan ottaa huomioon kirjanpidossa.
Vaihe 3
Kirjaa pois tilin 71 hyvitykseen käytetty raportointisumma. Sen kanssa ilmoitetaan tili, joka vastaa käytetyn aliraportin tarkoitusta. Aineelliset arvot on merkitty tilille 10 "Materiaalit", muiden yritysten tuotteet - tilille 41 "Tavarat". Jos kulut liittyvät matka- tai viihdekuluihin, käytetään tiliä 26 "Yrityksen yleiset kulut". Joissakin tapauksissa vastuuvelvollinen voidaan kehottaa maksamaan palveluntarjoajille tarjotuista palveluista. Tämän toiminnan kuvaamiseksi käytetään tiliä 60 "Tilitykset toimittajien kanssa".
Vaihe 4
Sulje aliraportti tallettamalla ilmoitettujen määrien saldo kassalle. Tätä varten täytä saapuva käteismääräys ja luo sitten kirjanpitotietue, jossa tilin 50 veloitus vastaa tiliä 71. Jos vastuullinen henkilö ei palauttanut saldoa, summa veloitetaan tilin veloitukselta. 94 “Puutteet arvojen vahingoittumisesta”. Sen jälkeen summa siirretään tilin 70 "Palkkalaskelmat" veloitukselle työntekijän palkkatilille. Jos raportin mukaan on mahdotonta korvata pulaa, tämä summa veloitetaan tililtä 91.2 "Muut kulut".