Kaikkien käteisellä maksavien yritysten on pidettävä kirjaa käteisasiakirjoista ja rahansiirroista. Kassatietojen ylläpitomenettely ja -säännöt on määritelty Venäjän federaation keskuspankin asetuksessa 340 22.9.1993.
Se on välttämätöntä
- - Kassakirja;
- - kassan toimenkuva.
Ohjeet
Vaihe 1
Organisaatioilla ja yrityksillä on oltava erityisesti varustettu huone käteisen, asiakirjojen ja rahansiirtojen varastoimiseksi. Kassan kanssa tehdään vastuuvelka käteisoperaatioiden suorittamiseksi. Työntekijän on perehdyttävä työnkuvaan ennen työn aloittamista.
Vaihe 2
Saapuvien ja lähtevien kassatodistusten kirjanpidossa käytetään yhtenäistettyjä ensisijaisen kirjanpidon asiakirjoja: KO-1 “Kuitin käteismääräys”; KO-2 "Kulujen käteismääräys"; KO-3 "Lehti saapuvien ja lähtevien käteisasiakirjojen rekisteröinnistä"; KO-4 "Kassakirja"; KO-5 "Kirja kassan vastaanottamien ja liikkeeseen laskemien varojen kirjanpidosta."
Vaihe 3
Venäjän federaation keskuspankin pyynnöstä kaikki yritysten varat on säilytettävä pankkilaitoksissa. Kassassa käteistä voidaan käyttää vain pankin maksumääräyksessä määriteltyihin tarkoituksiin. Käteissaldon yläraja laaditaan vuosittain, ja siitä sopivat yhtiön johtaja ja pankin laitos. Rajan ylittävät käteismäärät voidaan säilyttää kassalla enintään 3 päivää.
Vaihe 4
Kassakirjan pitäminen on myös osa kassanhoitajan työtä. Kaikki organisaation kassavirrat kirjataan sinne. Venäjän federaation keskuspankin pyynnöstä kassakirja on numeroitava, nauhoitettava, sinetöitävä vahahaavalla ja vahvistettava pää- ja pääkirjanpitäjän allekirjoituksella ennen käyttöä.
Vaihe 5
Kaikki kassakirjan merkinnät tehdään kahtena kappaleena kopiopaperia käyttäen. Toinen kappale on repäistävä, tämä on kassan raportti, joka on alatilin 50 (käteinen) tärkein kirjanpitoasiakirja.
Vaihe 6
Tehtäessä kassakirjaan merkintöjä, poistoja ja korjauksia ei saa sallia. Korjattaessa virheellistä merkintää on sallittu merkitä viiva yhdellä rivillä merkitsemällä oikeat tiedot ja merkintä "Korjattu". Vahvistuksessa on oltava vastuuhenkilön (allekirjoittajien) allekirjoitukset ja päivämäärä korjaus.
Vaihe 7
Kassan on tehtävä merkintä kassakirjaan heti käteistapahtuman suorittamisen jälkeen. Työpäivän lopussa hänen on laskettava päivän aikana suoritettujen toimintojen kokonaistulokset, nostettava varojen loppusumma ja toimitettava kassan selvitys kirjanpito-osastolle kirjanpitäjän allekirjoitusta vastaan.
