Jos organisaatio käyttää käteismaksuja, tällaiset liiketapahtumat on kirjattava asiakirjoihin keskuspankin sääntöjen mukaisesti.
Se on välttämätöntä
- - vastaanottotilausten lomakkeet
- - Menotilausten muodot;
- - kassanhoitajan päiväkirja
- -Kassakirja.
Ohjeet
Vaihe 1
Laske käteisvararaja ja lähetä tämä laskutus pankillesi. Kaikki käteismäärä, joka ylittää rajan, tulee tallettaa pankkiin. Poikkeukset tähän sääntöön ovat vain viisi päivää palkkojen tai muiden maksujen suorittamisen eräpäivästä.
Vaihe 2
Jos organisaatiolla on erilliset osastot, joilla on erilliset pankkitilit, käteissaldoraja lasketaan jokaiselle tällaiselle alajaolle.
Vaihe 3
Kaikki kassakuitit ja -laskut tulee laatia vakiomuotoisella ensisijaisella asiakirjalla - kuitilla tai kulumääräyksellä. Pidä kirjaa kuiteista ja veloitusmääräyksistä asiakirjojen numerointijärjestyksen säilyttämiseksi. Syötä kaikki rahan liikkumista koskevat tapahtumat kassakirjaan.
Vaihe 4
Huomioi saapuvien ja lähtevien asiakirjojen ja kassakirjan täyttämisen oikeellisuus. Käteismääräysten määrät on täytettävä sanoin, tilauksissa vaaditaan kirjanpitäjän ja esimiehen allekirjoitukset. Kassakirjakirjaimet on numeroitava. Kirja on kiinnitettävä, kiinnitettävä muistiinpanolla arkkien lukumäärään ja sinetillä.
Vaihe 5
Poista raportti kassasta ennen työpäivän loppua. Kirjaa raportin tiedot kassioperaattorin päiväkirjaan. Kassa-ilmoituksen päivittäisen tuoton tietojen lisäksi kassanhoitajan kirjassa on ilmoitettava pankille luovutettujen varojen määrä ja saldot kunkin päivän alussa ja lopussa.
Vaihe 6
Kun olet poistanut saldon päivän lopussa, laadi kassaraportti - valitse kaikki päivän ensisijaiset asiakirjat kassakirjan arkin irrotettavaan osaan. Toimita kassaraportit kirjanpito-osastolle ajoissa.
