Tase merkitsee taloudellisen raportoinnin päämuotoa, ryhmittelymenetelmää käyttäen yrityksen varoja ja velkoja koskevaa taulukkoa rahana. Samanaikaisesti on tarpeen tasapainottaa tasapaino joissakin lukuarvoissa, mikä heijastaa tämän asiakirjan muodostamisen oikeellisuutta.
Ohjeet
Vaihe 1
Tarkista, onko tase täytetty oikein. Sen taulukossa on oltava varat (lyhytaikaiset ja pitkäaikaiset varat) ja velat (pääoma, lyhytaikaiset ja pitkäaikaiset velat).
Vaihe 2
Analysoi taseen sisältämät tiedot. Tarkastele näitä lukuja ja määriä kauden alussa ja vertaa niitä tämän raportointikauden lopussa ilmoitettuihin numeroihin. Yritystä perustettaessa on noudatettava kirjanpidon tasa-arvoa, nimittäin: varojen on oltava yhtä suuria kuin velat. Hyvin usein osan varoista ei voi antaa omistaja itse, vaan joku muu, tämä olosuhde huomioon ottaen tasa-arvo tulee olemaan seuraava: omaisuus on yhtä suuri kuin pääoman ja velkojen summa.
Vaihe 3
Tarkista: Yhtälön kahden edellisen osan summien on oltava sama, koska ne kuvaavat täsmälleen samoja objekteja, mutta eri näkökulmista. Loppujen lopuksi varat kuvaavat yrityksen varoja. Velat puolestaan osoittavat, kuka on sijoittanut nämä varat. Tällöin varojen tulisi sisältää kaikentyyppiset yhtiölle kuuluvat varat: laitteet, rakennus, materiaalivarastot, raaka-aineet ja tavarat, ajoneuvot, asiakkaiden, toimittajien, velkojen määrä pankkitileillä.
Vaihe 4
Tarkista vastuiden laskennan oikeellisuus, jonka tulisi koostua rahamäärästä, jonka yritys on velkaa sille toimitetuista tavaroista tai palveluista, lainoista.
Vaihe 5
Vertaa saldon molempien puolien summia. Niiden on oltava ehdottomasti samanarvoisia keskenään, se ei riipu suoritettujen toimintojen arvosta. Varojen ja velkojen määrien tasa-arvo puolestaan tehdään kaksinkertaisen kirjaamisen muodossa (tämä on kirjanpitomenetelmä, jossa kaikki muutokset yhtiön varojen asemassa heijastuvat välittömästi kahdelle tilille).
