Kirjanpitäjän suurin päänsärky on alv. Pienin virhe veroilmoituksen laskemisessa ja täyttämisessä voi joskus olla kohtalokas yritykselle, jolle määrätään ankaria seuraamuksia ja mahdollisia oikeudenkäyntikuluja. Näiden ongelmien välttämiseksi on tarpeen tarkistaa arvonlisäverolaskelman oikeellisuus.
Ohjeet
Vaihe 1
Aloita tarkistus pääkirjasta. Tarkista kirjanpitotietueita täytettäessä käytetyn ensisijaisen dokumentaation numerot ja päivämäärät. Tarkista maksujen määrän ja niistä perityn arvonlisäveron välinen vastaavuus. Jos jokin tiedoista on kirjattu väärin, tee korjaukset ennen veroilmoituksen tekemistä, muuten nämä arvonlisäveromäärät paljastetaan veroviraston tarkastuksen aikana ja niistä voidaan määrätä seuraamuksia.
Vaihe 2
Analysoi tase. Suorita erikseen tilillä 60 "Tilitykset urakoitsijoiden ja toimittajien kanssa" ja tili 62 "Tilitykset ostajien ja asiakkaiden kanssa". Jaa nämä indikaattorit alatileihin. Muista, että alatilien 60.2 ja 62.1 tulisi olla vain veloituksessa ja alatilit 60.1 ja 62.1 vain hyvityksessä. Muussa tapauksessa on välttämätöntä tunnistaa virheellinen kirjoitus. Yhdistä näiden tilien veroajanjakson loppuosa myynti- ja ostokirjan saldoihin. Niiden on vastattava toisiaan.
Vaihe 3
Luo tase tilille 41 "Tavarat". Tarkista, että kaikki saldot ovat veloituksessa eikä niitä ole korostettu punaisella. Jos olet havainnut virheen tässä tapauksessa, sinun on tarkistettava laskut uudelleenluokituksen muodostumisen tosiasiasta.
Vaihe 4
Tarkista velkasaldo tilin 19 taseesta "Hankittujen arvojen arvonlisävero". Tämän arvon on oltava nolla.
Vaihe 5
Avaa mahdollinen alatilin 76 "Ennakot" lausunto raportointikaudella. Ota tämän tilin hyvitysarvo ja vertaa sitä arvoon, joka saadaan kertomalla alatilin 62.2 hyvitys arvonlisäverokannalla. Näiden määrien on oltava samat.
Vaihe 6
Käytä 1C-ohjelmaa, jossa luot subconton vastapuolille. Tarkista laskujen, saateasiakirjojen ja maksettujen ja vastaanotettujen summien yhdenmukaisuus. Jos yhden yrityksen kanssa on useita sopimuksia, on suositeltavaa laatia kirjanpito kustakin sopimuksesta erikseen. Näin vältetään virheet alv-laskennassa.
