Yrityksen mahdollinen käteisliikevaihto on kirjattava kaikkien kirjanpitosääntöjen mukaisesti ja tuettava asiaankuuluvilla asiakirjoilla. Menetelmä käteisen laskemisesta raporttia vastaan on määritelty Venäjän keskuspankin ohjeissa, ja liikkeeseen laskettujen määrien määrä ja henkilöiden piiri, joille ne voidaan antaa, määritetään erikseen jokaiselle yritykselle ja vahvistetaan toimeksiannossa pään.
Ohjeet
Vaihe 1
Organisaation työntekijöille myönnetään rahaa ostaakseen tavaroita tai palveluita käteisellä yksityishenkilöiltä tai yrityksiltä, jotka eivät suorita tilejä oikeushenkilöiden kanssa henkilökohtaisen tilin kautta (esimerkiksi täysimääräisten laskujen pienistä summista johtuen), samoin kuin matka- tai viihdekuluihin.
Vaihe 2
Heijastaa työntekijälle myönnetyt rahat lähettämällä: veloitus tililtä 71 "Tilitykset vastuullisten henkilöiden kanssa", tilin 50 "Kassa" hyvitys. Samanaikaisesti laadi käteisvirta, jonka raportoivan henkilön on allekirjoitettava.
Vaihe 3
Työntekijän on toimitettava kolmen päivän kuluessa käteisrahan myöntämisestä (tai työmatkalta palaamisen hetkestä) vakiomuotoinen lomake nro AO-1 ja liitettävä siihen tositteet (kassakuitit, liput jne.) siihen. Tämän jälkeen kirjanpitäjän on täytettävä merkinnät, joissa tilin 71 hyvityksestä käytetyt rahamäärät veloitetaan vastaavilta tileiltä. Nämä voivat olla tilejä: 07, 08, 10-11, 15, 20, 23, 25, 26, 28-29, 41, 44-45, 50-52, 55, 70, 73, 76, 79, 91, 94, 97 tai 99. Sopivan tilin valinta riippuu varojen käytöstä.
Vaihe 4
Annettujen ja käytettyjen summien välinen ero on suljettava saapuvalla käteismääräyksellä, jossa rahat palautetaan kassalle, tai kulukäteismääräyksellä, jos liikkeeseen laskettu summa ei ollut riittävä ja työntekijä käytti omia varoja.
Vaihe 5
Jos on tapahtunut tilanne, jolloin rahaa ei palautettu organisaatiolle, on tarpeen laatia kirjanpitokirjaus: tilin 71 luotto, tilin 94 veloitus "Puutteet ja tappiot arvoesineiden vahingoittumisesta". Sitten rahat veloitetaan tilin 94 hyvitykseltä tilin 70 "Maksut henkilöstön kanssa palkoista" (jos ne voidaan pidättää raportoivan henkilön palkasta) tai 73 "Maksut henkilöstön kanssa muusta toiminnasta" veloitukselle. "(jos niitä ei voida pidättää ilmoittavan henkilön palkasta).
Vaihe 6
Käteisnostotoimet on heijastettava päiväkirjatilaukseen nro 7, joka on suunniteltu kirjaamaan 30 erillistä käteisnostotoimintaa raporttiin. Jos tapahtumien määrä kuukaudessa on suurempi, sinun on täytettävä tämän välilehden ohjeet.
