Venäjän lain mukaan kaikissa kampanjoissa on asetettava vapaa raha pankkiin heidän käyttötililleen. Lisäksi heillä voi olla rahaa organisaation kassassa. Mutta on olemassa ns. Käteisraja, joka rajoittaa käteisen määrää päivän lopussa. Tämän asiakirjan allekirjoittaa päällikkö ja pankki hyväksyy sen. Rahaa laskettaessa organisaation kassan kautta on välttämätöntä antaa rahat oikein, muuten saatat houkutella seuraamuksia.
Ohjeet
Vaihe 1
Rahan liikkeeseenlaskemiseksi organisaation kassan kautta sinulla on oltava kassakirja. Se pitää kirjaa kaikista käteisoperaatioista. Tiedot voidaan syöttää sekä tietokoneen kautta että manuaalisesti käyttämällä saapuvien ja lähtevien käteisasiakirjojen rekisteriä (lomake nro KO-3).
Vaihe 2
Sinun ei tarvitse täyttää tai tulostaa kassakirjaa joka päivä, tarvitset vain ne päivät, joina käteisoperaatiot suoritettiin. Kassakirja pidetään manuaalisesti, kauden lopussa kirja ompelee, numeroidaan, sinetöidään ja johtajan allekirjoittama.
Vaihe 3
Rahasummien liikkeeseenlaskuun liittyy kulukäsky (lomake nro KO-2). Se täytetään yhtä toimenpidettä tai useampaa samaa tyyppiä varten, esimerkiksi palkkojen maksamista varten. Jos kyseessä on useita samantyyppisiä tapahtumia, tilaukseen liitetään tositteet, esimerkiksi palkanlaskenta.
Vaihe 4
Käteisvirtausmääräyksessä on ilmoitettava rahamäärän myöntämisen perusta, henkilö, jolle ne on annettu, ja hakemus. Perusta voi olla seuraava: "raportti on annettu", "palkat on maksettu" ja muut. Liitteet ovat lausuntoja, työntekijöiden lausuntoja ja muita.
Vaihe 5
Vastaanotettuaan rahamääräisen summan työntekijän on allekirjoitettava käteisvirta. Sitten ajan kuluttua on ilmoitettava kirjanpitoon. Todistusasiakirjat ovat sekit, kuitit, laskut, joihin työntekijä on rekisteröitävä.
Vaihe 6
Kustannusten osoittamiseksi niiden on oltava taloudellisesti perusteltuja. Jos kaikki on normaalia, asiakirjan määrälle laaditaan ennakkoilmoitus.
Vaihe 7
Jos kassan rahamäärät annetaan palkkoja varten, työntekijöiden on vain allekirjoitettava palkanlaskennassa ja palkan antajan, esimerkiksi kassan, on allekirjoitettava kassan veloituslomakkeeseen.
Vaihe 8
Liikkeeseen lasketut määrät on palautettava tai vahvistettava viimeistään määräajana, joka on määritetty rahamääräisten summien liikkeeseenlaskua koskevassa tilauksessa. Älä kuitenkaan aseta liian pitkää aikarajaa, jotta tarkastajista ei aiheudu epäilyksiä. Matkakuluista työntekijän on ilmoitettava kolmen päivän kuluessa palattuaan työpaikalle.
Vaihe 9
Kirjanpitäjän on lähetettävä organisaation kassan kautta lasketut rahasummat tilille 50 "Kassa", jolta tilejä voidaan veloittaa: 70 "Maksut henkilöstön kanssa palkoista" (palkkoja maksettaessa), 71 "Maksut vastuuvelvollisille" (laskettaessa vastuuvelvollisuutta organisaation tarpeiden mukaan), 60 "Tilitykset toimittajien ja urakoitsijoiden kanssa" (kun maksat toimittajalle).
